長(zhǎng)沙代理記賬管帳必需曉得的那些事，月末結(jié)賬兩步走!

會(huì)計(jì)月底結(jié)帳的第一步：平衡憑單

首先，檢查并檢查本月所有憑證，以減少錯(cuò)誤。

后期檢查日常會(huì)計(jì)憑證的基礎(chǔ)上,需要日常會(huì)計(jì)憑證和數(shù)據(jù)輸入是正確的,建議在本月底付款再次檢查。

主要是核對(duì)以下：

1.檢查打印的紙憑單是否與計(jì)算機(jī)帳戶(hù)集中的憑證相同。

包括所有的項(xiàng)目憑證編號(hào)，主體，金額是關(guān)鍵，您可以一個(gè)地驗(yàn)證，以確保計(jì)算機(jī)帳戶(hù)與原始憑單。由于計(jì)算機(jī)記帳憑證可以重復(fù)打印，會(huì)有更正憑證沒(méi)有重印，紙質(zhì)憑證與計(jì)算機(jī)憑證不一致;計(jì)算機(jī)帳號(hào)設(shè)置憑證無(wú)效或刪除計(jì)算機(jī)憑證重新整理后，紙質(zhì)憑證與計(jì)算機(jī)帳戶(hù)設(shè)置憑證共同產(chǎn)生的不一致。

2.通過(guò)檢查，可以檢查會(huì)計(jì)科目處理的正確性、編號(hào)、會(huì)計(jì)憑證附件的完整性和內(nèi)容的一致性。

在一般情況下，所有憑證都有第二人對(duì)計(jì)算機(jī)帳戶(hù)進(jìn)行審核并在人工憑證上簽名，但在每月結(jié)賬工作中，一般應(yīng)由總賬或負(fù)責(zé)檢查的會(huì)計(jì)人員加強(qiáng)核對(duì)。重點(diǎn)論述了票據(jù)扣押處理主體的合理性和憑證扣押的正當(dāng)性。

3.主體處理的合理性，特別是詳細(xì)的會(huì)計(jì)處理，是企業(yè)內(nèi)部報(bào)表真實(shí)正確的基礎(chǔ)。應(yīng)該有經(jīng)驗(yàn)豐富的會(huì)計(jì)主管或管理人員進(jìn)行檢查，并通過(guò)這一檢查找出財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的會(huì)計(jì)弱點(diǎn)，通過(guò)培訓(xùn)提高財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的整體水平。

會(huì)計(jì)終了時(shí)結(jié)帳的第二步：對(duì)賬(現(xiàn)金、銀行存款、庫(kù)存及其他資產(chǎn)和負(fù)債)

第二，在實(shí)踐中，進(jìn)行以下項(xiàng)目的協(xié)調(diào)。

1.現(xiàn)金：實(shí)物盤(pán)存在結(jié)帳日，準(zhǔn)備庫(kù)存表。一般情況下，實(shí)物盤(pán)存是由總帳或財(cái)務(wù)總監(jiān)和出納員共同完成的。

平的現(xiàn)金賬戶(hù),可以證明所有條目在現(xiàn)金入境;平時(shí)應(yīng)該檢查現(xiàn)金,記賬,所有的現(xiàn)金券,查明原因后進(jìn)行處理。差異的可能性較小,一般出納還款后將現(xiàn)金庫(kù)存。

2.銀行存款：為銀行賬戶(hù)準(zhǔn)備銀行余額調(diào)節(jié)。

很多人認(rèn)為，銀行資產(chǎn)負(fù)債表是很基本的事情，單位也不太重視這一點(diǎn)。有很多人都有這樣的想法，看到現(xiàn)金是怕出納失誤的，大多數(shù)銀行存款單位都有嚴(yán)格的內(nèi)部審批制度，以及印章分開(kāi)的管理制度，心理上沒(méi)有重視這方面的問(wèn)題。當(dāng)然，銀行存款和銀行存款的重要性不亞于現(xiàn)金，銀行存款對(duì)賬是企業(yè)內(nèi)銀行業(yè)務(wù)中最重要和最重要的部分。